贵州锦屏1-6月经济运行分析报告

2015-08-05作者:王敏

  2015年1-6月份,贵州锦屏县局(分公司)卷烟销售3259箱,完成全年计划60.5%,单箱均价28807元;其中贵烟销售1807箱,占比55.45%;完成全年计划2350箱的76.9%;截止6月底,实现销售金额:93875603元。4-6月卷烟销售996箱,完成计划任务 1020箱的97.6%。烤烟方面,今年我县共签订种植面积1800亩(其中土烟628亩),按照田烟1000株/亩、土烟1100株/亩的折算标准并结合我县实际落田株数,共种植烟苗1786657株,收购计划4000担,上等烟比例55%(2200担),中等烟37.5%(1500担),出口备货(下低等烟)7.5%(300担)。其中,铜鼓镇种植主体28户(较去年减少4户),签订面积534亩(较去年减少44亩),收购任务1154担;敦寨镇种植主体13户(较去年增加3户),签订面积933亩(较去年增加113亩),收购任务2172担;新化乡种植主体6户(较去年减少2户),签订面积333亩(较去年减少469亩),收购任务674担。

  一、财务执行情况

  (一)期间费用环比略有增加,同比增幅较大,各项费用所占比率无太大变化。

  2015年共发生期间费用324.08万元,其中2季度共发生期间费用162.74万元,比上季度增加0.52万元,三项费用所占比率基本无太大变化。其中,经营费用64.74万元,同比增长33.24%,环比下降0.51%;管理费用97.82万元,同比增长19.21%,环比增长 1.26%;财务费用 0.18万元, 同比下降25%, 环比下降67.27%。导致期间费用同比大幅增长的原因主要有两点:一是2014年一季度职工月浮动绩效工资还未进行调整,导致数据缺乏可比性;二是职工工资核算方法发生变化,2015年以全年工资平均数计提数入账的核算方法导致每月工资额较去年同期大幅上升。

  (二)各项重点费用控制较好,费用执行情况较好。

  2015年预算批复三项费用共计666.65万元,截止到6月底实际发生324.08万元,执行48.72%,其中业务接待费批复6.2万元,实际发生1.73万元,与上年同期的2.43万元减少0.7万元;福利费批复50.51万元(其中退休职工33.01万元),实际发生22.11万元,执行率43.77%,与上年同期的18.5万元增加3.61万元(;会议费预算批复2.58万元,实际发生1.06万元,执行率41.09%。差旅费批复 10.80万元,实际发生6.17万元,执行率57.13%,比上年同期的4.9万元增加1.27万元;车杂费批复数3.00万元,实际发生1.66万元,执行率55.33%比上年同期的1.19万元增加0.47万元。对比情况如下图:

  经分析,中央八项规定等相关规定出台后,招待费用明显下降;高速公路开通后虽然燃油费、车辆维修费有所下降,但过路费的发生,导致车辆费用不降反升;退休职工较上年同期增减1人,导致福利费有所上升;今年上半年各项培训、会议增多是差旅费同比增加的主要原因。

  二、卷烟经营情况

  (一)卷烟结构有所变化,三类烟增幅明显

  截至到6月底销售卷烟3259箱,实现销售收入9387.56万元,销售毛利2081.70万元;贵烟销售1807箱,完成全年计划2350箱的76.9%;上半年一类烟销售635.34箱,同比增加48.51箱,二类烟销售80.21箱,同比下降54.84箱,三类烟销售2293.80箱,同比增加235.42箱,四类烟销售128.15箱,同比下降27.26箱,五类烟销售120.74箱,同比下降154.14箱。

图表1 2015年1-6月卷烟销售份额

图表2 2014年1-6月卷烟销售份额

  (二)销售毛利同比增加,利税、人均税利同比大幅下降。

  1-6月,卷烟销售毛利同比上升9.16%。因素分析法发现引起销售毛利增长的主要原因是卷烟结构的变化,其影响度达86.65%。另外人均税利大幅下降的原因主要是营销对标人数由去年的11人,增加到今年的19人,从而导致人均利税大幅下降。

  (三)重点品牌、贵烟品牌同比大幅上升。贵烟销量上升是全县销量同比上升的根本原因。

  1-6月重点品牌销量2294.22箱,同比增加352.46箱,上升18.15%,占市场份额的70.40%、同比上升9.92个百分点,产生销售收入8189.84万元,占总收入的87.24%,同比增加1061.54万元、上升14.89%;1-6月“贵烟系列”销售1807.04箱,同比增长410.35箱,上升29.38%,占市场份额55.45%。贵烟增长量为410.35箱,由此看出,贵烟销量对全县卷烟销量起决定性作用。

  (四)卷烟社会库存较为合理

  截止6月30日,卷烟社会库存172.2箱,存销比为0.41;贵州中烟社会库存量133.1箱,存销比为0.35;高价位卷烟社会库存5.2 箱,存销比为0.5,从存销比总体情况看,高档烟较低,但市场实际情况,烟酒店高档烟库存偏大,这说明信息采集点缺乏针对性,导致高档烟采集数据分析缺乏准确性,而对于贵州中烟和总量存销比来分析,当前库存水平在一个合理的状态。

  三、烟叶生产工作情况

  (一)烟苗使用及销毁

  全县移栽用苗(含补苗)共计15186盘(1898.25亩)。烟叶移栽工作从4月1日开始,受到持续干旱的影响,全县烟叶移栽工作于4月25 日前结束。在内管、财务等部门的共同参与下,共计销毁烟苗2266盘,其中铜鼓镇嫩寨点1108盘,敦寨镇枯井点267盘,新化乡欧阳点891盘。

  (二)物资管理

  物资到位情况:基肥113.24吨,可供移栽面积2265亩,其中库存68.24吨,调运45吨;专用追肥34.17吨,可供移栽面积2278 亩,其中库存19.17吨,调运15吨;地膜13.56吨,可供移栽面积2711亩,全部为去年的库存。截止6月底共计发放基肥90140公斤(1802.8包,含育苗),追肥27840公斤(928包),地膜1980公斤。

  (三)下部不适用烟叶处理

  烟叶股于5月19日-21日分别在三个乡(镇)召开了“大田管理及下部不适用烟叶处理”现场培训会,现场培训打顶抹芽、病虫害防治、下部不适用烟叶处理、烤房设备管护及烟叶采摘烘烤等。截止到6月底,全县下部不适用烟叶田间处理工作基本结束,数据归档、影像记录等各项工作正在完善中。

  (四)烟叶烘烤

  全县6月9日开始烘烤(敦寨镇曾树恩),截止到本季度共计烘烤烟叶63炕,其中下烤38炕,烘烤烟叶243担(平均6.39担/炕)。目前全县烟农已全部投烤。

  (五)存在问题

  受到暴雨、高温、狂风等自然天气的影响,近期我县烟叶出现不同程度的病虫害、风灾等共计面积150余亩,其中病虫害78.5亩,风灾72亩,预计损失烟叶265担。

  四、下半年工作建议:

  (一)夯实基础管理,提升企业综合管理水平

  努力实现基础管理制度化、标准化、规范化。积极转变思维模式,将“精益管理”的理念贯穿到各项工作中,深入到每位员工的心里,有力展现企业基础管理新作为。一是增强财务预算管理科学性,建立部门预算台账,全程控制各部门的预算编制及执行情况。二是增强绩效管理和理性,确保激励制度出平台。三是增强制度建设系统性,促进流程管理新局面。加快“五位一体”建设进程, 创新开展“QC”小组活动,利用“小、精、新解决企业大问题。

  (二)调整卷烟结构,确保销量平稳增长;做好调价后市场调研,为营销提供策略,提高营销工作的有效性。

  一是针对贵烟货源供应减少现状,引导客户订货省外同价类卷烟;二是加强二类卷烟营销力度,以提升二类卷烟比例,保障结构稳定;三是稳妥推进网上订货实现网上订货率达93%以上;四是按照要求推进好卷烟跨行支付工作;五是推进示范店建设,确保运行正常;六是开展营销人员培训学习;七是推进拟建现代终端客户建设;八是继续加强安全教育学习,确保安全工作无隐患。

  (三)全方位督促烟叶生产经营,确保收购工作顺利完成。

  一是继续督促各片区加大对烟农的烟叶采摘及烘烤指导力度;同时继续督促各片区指导烟农开展好后期的田间管理工作,防止因烟叶烘烤而忽视田间管理导致烟叶受损等情况的发生。二是督促各片区做好烟叶烘烤环节的各项工作,包括烟叶采摘及烘烤指导、烘烤档案卡的填写、下炕烟叶去青去杂及保管存放等。三是督促做好各项课题、实验示范等的资料收集和归档工作,四是做好烟叶收购的准备工作,包括专业分级队的组建和培训、收购场地和物资的准备。

来源:锦屏县局(分公司)
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