安徽省局(公司)资金保值增值工作纪实

2015-03-09

  在不少影视作品中,大家能看到这样一种人——他们头戴六合帽,伏于案前,左手拨着算盘啪啪响,右手拿着毛笔刷刷记。在古代,他们被称为“账房先生”,负责财务管理。

  时过境迁,如今的财务工作者早已不再是“六合帽、大长袍”的打扮,但是他们的工作却依然与“账房”分不开。

  2014年12月18日,记者在安徽省烟草专卖局(公司)财务管理处,采访到了一位“账房先生”——财务管理处处长何华月。“要当好‘账房先生’,就要处理好‘收’与‘放’的问题。”何华月笑着说。

  近年来,安徽省局(公司)在财务管理工作中,加强资金管理,降低财务费用,提高资金收益,不断探索资金管理有效方式,努力处理好“收”与“放”的问题,在提高财务运行水平上取得了明显实效。

收——强监管 提效率

  采访期间,记者遇到了财务管理处职工朱军。他坐在电脑前,两眼紧盯屏幕,右手鼠标不停移动。原来,他正在资金管理系统上查询资金上划下拨情况。

  “这是我的工作职责,及时检查成员单位资金情况,保证规范操作。”朱军介绍说。

  安徽省局(公司)财务管理提到的“收”,即收紧规范的口袋,通过监管,实现资金运作规范有序、效率提升。

  监管,首先要理清被监管对象。安徽省局(公司)将重点放到了收入账户的清理工作上。

  过去,地市级局(公司)、县级局(营销部)都有自己的收入账户,里面存放着卷烟销售所得资金。县级局(营销部)要定期将资金转入地市级局(公司)账户,省局(公司)财务管理处再对相关情况、过程进行监管。

  这就给监管带来了困难。

  首先,面广不易监管。每家都有3个账户,全省所有账户累加起来数量巨大,而且,过程监管难度增大。

  其次,监管质量、效率难以保障。财务管理人员人手相对紧张,有限时间内,对众多账户进行监管,质量与效率此消彼长,不利于工作开展。

  为此,2011年,安徽省局(公司)在全省系统开展了县级局(营销部)收入账户清理撤销工作,共撤销县级局(营销部)收入账户81个。经过清理,全省每个地市级局(公司)只保留3个收入账户。

  如此一来,监管层级的减少,使得全系统的监管工作实现了平面化,有效提升了监管质量和效率。

  此外,安徽省局(公司)加强预算管理。成员单位每月要对省外烟采购支出、工资支出、资本性支出、烟叶生产投入等非日常性支出进行预算。安徽省局(公司)对预算情况进行考核,要求预算与实际上下浮动5%,并将各单位预算执行情况纳入了绩效考核。

  这样做的好处就是让各单位做到了心中有数,每个月花什么钱、花多少,解决了过去“花超了”、“花不出去”的情况,有效降低了资金占用率。

  “不要小看了支出账户预算管理,资金的占用率有效降低后,我们才能发挥资金的增值功效。”何华月介绍说,这也就涉及到资金管理中“放”的问题。

放——激活力 增收益

  “放”,即增强资金自运转活力,通过调控,盘活存量资金,实现增值效益。

  要实现资金活力的最大激发,首先要弄明白一个问题:留多少钱来满足日常生产经营需要。在这个问题上,安徽省局(公司)首先设计了一个模型——最佳现金持有量模型。

  2014年7月,他们以财务管理处人员为班底,开展课题研究。通过对历史数据的分析,寻找躺在纸面上的数字间关系。

  “历史数据庞大,过程比较困难,而且,基本没有可以借鉴的经验。”主导模型设计的财务管理处职工张庆毛回想起当初的工作十分感慨,“没有石头,我们还是顺利过河。”最终,经过一段时间的摸索,他们克服了历史数据分析、找到对应模型等困难,构建了最佳现金持有量模型。

  “留多少钱的问题”解决了,如何激发剩余资金的活力?

  安徽省局(公司)发挥规模效应,在定期存款利率上进行商议。经过与3家合作银行进行商讨,定期存款利率在基准利率基础上提高了20%。

  “定期存款的利率提升后,还有一个存多久的问题。”何华月笑着说,“这个问题就是要规划好,将资金分成若干块。”

  在日常的存款中,很多人都会选择定期存款,其利率明显高于活期存款利率。但如果分配不好权重,就会出现这样一个问题:急需用钱,要解冻定期存款。解冻后,只能享受活期存款利率。

  安徽省局(公司)资金分块管理的目的,就是避免这种情况发生。

  他们对存款结构进行优化,保证每月、每旬都能有到期的定期存款,在遇到应急支付的情况时,可以不用解冻其他的定期存款,有效保证了利率收益。

  同时,安徽工商双方共用的一个资金管理平台,也使得资金运转效益大大提升。

  工业企业与商业企业不同,资金使用情况是“大开大合”,存量资金流动大。通过这个平台,当工业企业与商业企业发生资金往来时,商业企业只要做一个划账动作,就完成了交易支付,实现了“走账不走钱”。

  “如果没有这个平台,工商资金往来要通过银行转账实现。”财务管理处副处长柯行流解释说,“有了这个平台,效率大大提升。”

  提升的不仅是效率,工业企业的资金与商业企业“合”在一起,也大大增强了与合作银行的利率议价能力。商业企业每月按资金比例进行利息分配,有效增加了工业企业的利息收益。

  精打细算的“账房先生”处理好了财务管理的“收”与“放”。如今,安徽省局(公司)资金运作规范、效率显著提升,资金保值增值目标圆满实现。

来源:东方烟草报
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